前海融資租賃公司注冊(cè)如何開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)

一、商業(yè)保理概述

所謂保理合同是指供應(yīng)商和保理商之間所訂立的合同，該合同涉及的應(yīng)收賬款應(yīng)是供應(yīng)商和其客戶簽訂的銷售合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，而對(duì)于個(gè)人、家人或家庭使用的貨物銷售所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款則不屬于該類業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款，同時(shí)保理商至少應(yīng)提供包括融資、賬戶管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保在內(nèi)的至少兩項(xiàng)服務(wù)。

根據(jù)我國《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》則規(guī)定，保理業(yè)務(wù)是集賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保以及融資于一身的金融服務(wù)，并以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款為前提。商業(yè)保理業(yè)務(wù)則主要指非銀行機(jī)構(gòu)開展的保理業(yè)務(wù)，與保理業(yè)務(wù)本質(zhì)是一致的。

對(duì)于商業(yè)保理的定義，是指?jìng)鶛?quán)人與保理商通過合同約定，將基于與債務(wù)人訂立的銷售、服務(wù)、出租等基礎(chǔ)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商提供以下至少兩項(xiàng)內(nèi)容的金融服務(wù)：融資、賬戶管理、催收、資信調(diào)查、壞賬擔(dān)保，其核心是應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓和受讓，通過對(duì)企業(yè)提供應(yīng)收賬款的提前預(yù)付實(shí)現(xiàn)企業(yè)的融資目的。

（一）自貿(mào)區(qū)政策

2013年9月，中國國務(wù)院出臺(tái)了《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》，允許在自貿(mào)區(qū)成立的融資租賃公司兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。2014年2月，中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)管理委員會(huì)出臺(tái)《中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)商業(yè)保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，根據(jù)暫行辦法第五條，從事商業(yè)保理業(yè)務(wù)的企業(yè)可以開展以下業(yè)務(wù)：

（一）進(jìn)出口保理業(yè)務(wù)；

（二）國內(nèi)及離岸保理業(yè)務(wù)；

（三）與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)；

（四）經(jīng)許可的其他相關(guān)業(yè)務(wù)。

融資租賃公司可申請(qǐng)兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，即與租賃物及租賃客戶有關(guān)的上述業(yè)務(wù)。同時(shí)，暫行辦法亦對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的條件進(jìn)行了規(guī)定，如應(yīng)具備相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)、資金實(shí)力、無不良信用記錄等。即，在自貿(mào)區(qū)成立并批準(zhǔn)從事商業(yè)保理的融資租賃公司，可以開展與租賃物及租賃客戶有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

（二）對(duì)融資租賃行業(yè)的影響和意義

由于融資租賃業(yè)務(wù)，以融物為載體，以融資為目的，有關(guān)業(yè)務(wù)必須建立在租賃物的橋梁上，通過租賃物的價(jià)值體現(xiàn)融資的金額，通過對(duì)租賃物的買賣，實(shí)現(xiàn)租賃款項(xiàng)的投放。

目前市場(chǎng)上主流的租賃物為飛機(jī)、船舶、商用車、工程機(jī)械、生產(chǎn)設(shè)備等，從長(zhǎng)期來看市場(chǎng)上的租賃物會(huì)不斷地更新?lián)Q代，為融資租賃企業(yè)不斷創(chuàng)造機(jī)會(huì)，但從短期來看、從具體的市場(chǎng)主體出發(fā)，對(duì)租賃物的需求都是有限的，一般一個(gè)企業(yè)在三到五年內(nèi)或者更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)只會(huì)對(duì)設(shè)備做一次購置性投入，因此對(duì)于融資租賃企業(yè)而言，對(duì)一個(gè)客戶一般只有一次融資服務(wù)。

當(dāng)然這是從一般的情況分析，不排除個(gè)別企業(yè)在擴(kuò)大再生產(chǎn)或是設(shè)備升級(jí)上做得好的，比如運(yùn)輸類的企業(yè)，如航空公司和航運(yùn)企業(yè)等，但是就筆者所在企業(yè)的數(shù)據(jù)來看，大部分生產(chǎn)型的企業(yè)與融資租賃企業(yè)之間的交易只有一次。由此引申的問題是多方面的，首先是對(duì)于融資租賃企業(yè)而言，由于單一客戶的融資需求有限，為了開展業(yè)務(wù)，租賃企業(yè)就需要不斷開拓新的客戶，針對(duì)新的客戶需要新的調(diào)查和評(píng)審，勢(shì)必增加融資租賃企業(yè)的運(yùn)營成本。

其次，對(duì)于客戶而言，由于與融資租賃企業(yè)只有有限的交易次數(shù)，不容易建立他在融資租賃企業(yè)里的良好信用記錄，由于相互的不熟悉，帶來的后果就是客戶在融資租賃企業(yè)的融資成本將會(huì)增加。

最后，對(duì)于客戶來說，由于他和租賃公司之間的融資交易往往是一錘子買賣，相互的依存度較少，因此在客戶出現(xiàn)資金緊缺時(shí)，由于它對(duì)銀行的依存度更高，在銀行那里能為他帶來新的融資機(jī)會(huì)，因此在選擇償還銀行貸款和租賃公司的租金之間，客戶更傾向于償還銀行貸款，而對(duì)租賃公司違約。

因此，筆者認(rèn)為國家允許在自貿(mào)區(qū)內(nèi)的融資租賃企業(yè)兼營與主營業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，為國內(nèi)融資租賃企業(yè)打開了一扇新的大門，融資租賃企業(yè)可以充分利用商業(yè)保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，為租賃客戶設(shè)計(jì)、提供更豐富、更具個(gè)性化的金融服務(wù)，增加與客戶之間的相互依存度，提升融資租賃企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)通過增加融資渠道有利于解決目前中小企業(yè)融資難、融資貴的問題。

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